做账是每个企业在成立后必须要进行的事项,而做账对于很多人来说都是非常陌生的,主要是因为其需要很高的专业性,同时其又决定了公司是否需要进行交税,所以相信很多人都对这块非常陌生。会计做账是指会计进行帐务处理的过程,一般从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程。小企业会计做账简易操作流程包括凭证、汇总、明细账、总账、各种报表等。下面由小编为大家来讲讲小企业会计的做账流程。
一、每月会计做账大致环节
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册,妥善保管。
二、小企业会计做账具体内容
1、企业会计给原始凭证进行分类,并且检查原始凭证中是否有付款单位的名称、日期、业务内容、数量、单位、金额,填写的金额大小写是否一致,与剪口处是否相符,有无开票单位的签章,有无关联人的签名;
2、企业会计根据原始凭证的分类填制会计凭证,并进行审核;
3、企业会计在凭证审核无误后进行登记会计账簿,需要按照凭证时间顺序编号、科目进行逐笔登记到对应的账簿上;
4、业会计将记账凭证的科目和金额汇集到一起进行记账凭证汇总;
5、企业会计进行登记总账,根据试算平衡的记账凭证汇总表进行登记;
6、企业会计进行对账结账,只要确保凭证是正确的,那么登记完的账目也应该是正确的;
7、企业会计编制会计报表,完成上述所有内容后,会计就可以编制财务会计报表了。
8、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
需要注意的是月末结现金,银行账,一定要账证相符,账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表,注意分析未达款项。月初报税时注意时间,不要逾期报税。另外,当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额。
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